Pembiayaan Murabahah

1.      Pengertian Pembiyaan Murabahah

Dalam skema murabahah Bank bertindak sebagai penjual barang  dan nasabah bertindak sebagai pembeli. Bank menetapkan besaran keuntungan dari harga jual barang dengan sepengetahuan dan disepakati nasabah. Antonio (2001:101) mengemukakan bahwa “Murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati.”

Secara umum, sama dengan seperti yang diterapkan dalam pembiayaaan Konvensional, pada tahap setelah keputusan kredit, akan diadakan akad kredit untuk menyepakati jumlah pemberian kredit, jangka waktu pinjaman, masa tenggang, cara penarikan, cara pengembalian, dan dalam skema ini tidak menentukan tingkat bunga, melainkan tingkat keuntungan Bank (Margin) dan jaminan yang digunakan. 

2.      Karakteristik Pembiayaan Murabahah

Karakteristik pembiayaan murabahah yang dilakukan oleh perbankan syariah adalah sebagai berikut :

a.       Akad yang digunakan dalam pembiayaan murabahah adalah akad jual beli. Implikasinya dari penggunaan akad jual beli mengharuskan adanya penjual, pembeli dan barang yang diperjualbelikan. Penjual dalam hal ini adalah bank syariah, sedangkan pembeli adalah nasabah yang membutuhkan barang. Adapun kewajiban bank syariah selaku penjual, menyerahkan barang yang diperjualbelikan kepada nasabah. Sedangkan nasabah berkewajiban membayar harga barang tersebut.

b.      Keuntungan dalam pembiayaan murabahah berbentuk margin penjualan yang sudah termasuk harga jual. Keuntungan (ribh) tersebut sewajarnya dapat dinegosiasikan antara pihak yang melakukan transaksi, yaitu bank syariah dengan nasabah. Kelemahan praktek murabahah saat ini, belum berjalannya daya tawar yang seharusnya dimiliki oleh nasabah. Sehingga posisi nasabah sering kali “agak terpaksa” untuk menerima harga yang ditawarkan oleh pihak bank syariah. Hal ini berbeda dengan praktek kredit konvensional yang keuntungannya didasarkan pada tingkat suku bunga. Nasabah yang mendapatkan kredit dari bank konvensional dibebani kewajiban membayar cicilan beserta bunga pinjaman sekaligus.

c.       Pembayaran harga barang dilakukan secara tidak tunai. Artinya, nasabah membayar harga barang tersebut dengan cara angsuran atau cicilan. Dalam hal ini, nasabah berhutang kepada pihak bank syariah, karena belum melunasi kewajiban membayar harga barang yang ditransaksikan. Jangka waktu pembayaran harga barang oleh nasabah kepada bank ditentukan berdasarkan kesepakatan bank dan nasabah sesuai dengan PBI No 7/46/PBI/2005 tentang akad penghimpunan dan penyaluran dana bagi bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah.